ПРАТ „БУДІВЕЛЬНИЙ ТОРГОВИЙ БУДИНОК”

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2014 р.

Примітки: 1 Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади,що реалiзує державну полiтику у сферi статистики. 1.1 Облiкова полiтика була встановлена наказом вiд 29 грудня 2011 року №170 "Про облiкову полiтику та деякi питання органiзацiї бухгалтерського облiку з 01 сiчня 2012 року". "1.2 Станом на 31 грудня 2014 року залишок основних засобiв за первiсною вартiстю становить 6 500тис. грн. Основнi засоби вiдображенi за вартостю їх придбання, переоцiнка їх не здiйснювалась.Крiм того, в складi iнвестицiйної нерухомостi облiковується один будинок,первiсна вартiсть якого 521 тис грн.Облiк iнвест.нерухомостi здiйснюється за первiсною вартiстю,зменшеною на суму зносу." "1.3 Нарахування амортизацiї основних засобiв здiйснюється за прямолiнейним методом, а нарахування амортизацiї бiблiотечних фондiв та малоцiнних необоротних матерiальних активiв, згiдно з прийнятою облiковою полiтикою, в розмiрi 100% в мiсяцi їх введення в експлуатацiю. Дiапозони строкiв корисного використання:-будинки в т.ч. iнвестицiйна нерухомiсть вiд 20 до 50 рокiв; -машини та обладнення вiд 5 до 10 рокiв;-транспортнi засоби-7 рокiв;-iнструменти, прилади, iнвентар вiд 3 до 10 рокiв." "1.4. Детальнi вiдомостi про рух основних засобiв у розрiзi груп наведено у II роздiлi звiту за формою №5." "1.5. Первiсна вартiсть оформлених у заставу основних засобiв на 31 грудня 2014 року становить 3 955 тис. грн., а їх знос складає 1 907 тис. грн." "1.6. Сума капiтальних iнвестицiй в основнi засоби за звiтний рiк склала 4 тис. грн., у тому числi:-будинки (полiпшення)-4 тис. грн.;Станом на 31 грудня 2014 року угоди про придбання основних засобiв у майбутньому не укладались." "1.7. На кiнець звiтного року первiсна вартiсть повнiстю амортизованих основних засобiв становить 779тис. грн., iз них залишок малоцiйних необоротних матерiальних активiв складає 358 тис. грн." "1.8. Нематерiальнi активи вiдображенi в балансi за вартiстю їх придбання. Нарахування амортизацiї здiйснюється за прямолiнейним методом, дiапозони срокiв корисного використання встановлено вiд 3 до 10 рокiв. Данi про рух нематерiальних активiв наведенi в I роздiлi звiту за формою № 5. В звiтному роцi була придбана лiцензiя на виконання БМР,а попередня лiцензiя списана." "1.9. На початок року залишок фiнансових iнвестицiй становив 7730 тис.грн.-це iнвестицiйнi сертифiкати iнвестицiного фонду. В2014 роцi було придбано сертифiкатiв на суму 228 тис.грн., а в груднi 2014 р.цi сертифiкати були реалiзованi за вартiстю придбання 7958 тис.грн.В груднi 2014 року було придбано долю в статутному фондi товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю за цiною 1156 тис.грн. i ця сума вiдображена за рядком 1035 балансу на 31 грудня 2014 року." 1.10. Згiдно за вимогами П(С)БО 17 нарахованi вiдстроченi податковi активи на кiнець року у розмiрi 1 тис. грн. , якi за рiк зменшились на 14 тис. грн. i враховуючи збиткову дiяльнiсть ПРАТ та вiдсутнiсть поточного податку на прибуток, ця сума 14 тис. грн. склала витрати з податку на прибуток та вiдображена у рядку 2300 звiту за Ф№ 2. 1.11 Розрахунок вiдстрочених податкових активiв на 31.12.2014 р. має наступний вигляд: №п/п Змiст запису Сума, яка враховується при розрахунку вiдстрочених податкових активiв, грн. Сума, яка враховується при розрахунку вiдстрочених податкових зобов_язань, грн. 1 Залишок забезпечення для оплати вiдпусток 83349 - 2 "Залишкова вартiсть основних засобiв:-за даними бухгалтерського облiку -3363137 грн.-за даними податкового облiку _ 3283938 грн" - 79199 3 Разом 83349 79199 Загалом згорнута сума 4150 "Сума вiдстроченого податкового активу, вiходячи iз дiючої з 1 сiчня 2015р. ставки податку на прибуток становить 747 грн. (4150х 18%).В розрахунок не включенi збитки за даними податкового облiку, так як у вiдповiдностi до останнього абзацу п.8 П(С) БО 17 ПРАТ у 2015 не очiкує достатнього прибутку, який перекриє збитки в податковому облiку." 1.12. Згiдно з облiковою полiтикою при вибуттi запасiв використовується метод оцiнки ФIФО. Балансова вартiсть запасiв _ це фактична вартiсть на їх придбання (створення незавершеного виробництва). Уцiнка запасiв ( подальша дооцiнка ранiше уцiнених запасiв) за чистою вартiстю реалiзацiї вiдповiдно до п.п. 25 та 28 не здiйснювалась. 1.13. На кiнець 2014 року довгострокова дебiторська заборгованiсть складається iз заборгованостi за отриманим векселем 517 тис. грн.( строк погашення 2022 рiк) та 125 тис. грн. заборгованiсть за безвiдсотковою позикою наданою до 2014 року. "1.14. Вiдображена в балансi iнша поточна заборгованiсть 8062 тис. грн. це:- 7958 тис. грн. Заборгованiсть покупця за придбанi фiнансовi iнвестицiї; - 4 тис. грн. iнша заборгованiсть;-100 тис.грн.заборгованiсть по виданiй позицi." "1.15. Облiковою полiтикою передбачено створення резерву сумнiвних боргiв, виходячи iз платоспроможностi окремих дебiторiв (метод абсолютної суми сумнiвної заборгованостi- прямий метод). Станом на 31.12.2014 рiк резерв не нараховувався, так як ПРАТ вважає, що дебiторська заборгованiсть реальна до погашення. У 2014 роцi списання безнадiйної заборгованостi не здiйснювалось." "1.16. Iншi оборотнi активi 228 тис. грн. _ це розрахунки з податку на додану вартiсть з отриманих авансiв 185 тис. грн. та з податкового кредиту 43 тис. грн." 1.17. Витрати майбутнiх перiодiв складаються iз сум передплати друкованих перiодичних видань та страхування вiдповiдальностi майна в частинi, яка припадає на майбутнi перiоди. 1.18. Змiни у власному капiталi розкритi в примiтках до звiту про власний капiтал за Ф№4. 1.19. Вiдповiдно до прийнятої облiкової полiтики в ПРАТ нараховується забезпечення на оплату персоналу за час вiдпустки. В 2014 роцi нараховано забезпечення 31 тис. грн., зменшено вiдрахування на кiнець року при проведеннi iнвентаризацiї-17 тис. грн., витрачено 55 тис. грн., залишок на звiтну дату 83 тис. грн. "1.20. Заборгованiсть за короткостроковими кредитами становить на 31 грудня 2014р. _ 102 887 тис. грн. Кредит отримано в iноземнiй валютi _ доларах США.На кiнець року це складає _ 6 524 793,38 доларiв США. В балансi вiдображено за офiцiйним курсом НБУ на 31.12.2014р., який становив 15,768556 грн./дол. Протягом звiтного року у зв'язку iз зростанням курсу долара нарахована курсова рiзниця-48237 тис.грн." "1.21. Iншi поточнi зобов_язання 1676 тис. грн. складаються iз:- розрахункiв з податкового кредиту та зобов_язань_ 639 тис. грн.;- iншi зобов_язання - 1037 тис. грн."

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.