ПРАТ „БУДІВЕЛЬНИЙ ТОРГОВИЙ БУДИНОК”

БАЛАНС ПІДПРИЄМСТВА
на 31.12.2012

Примітки: Примiтки до Б-1-2012 Примiтки: 1.1 Облiкова полiтика була встановлена наказом вiд 29 грудня 2011 року №170 "Про облiкову полiтику та деякi питання органiзацiї бухгалтерського облiку з 01 сiчня 2012 року". 1.2 Станом на 31 грудня 2012 року залишок основних засобiв за первiсною вартiстю становить 7 149 тис. грн. Основнi засоби вiдображенi за вартостю їх придбання, переоцiнка їх не здiйснювалась. 1.3 Нарахування амортизацiї основних засобiв здiйснюється за прямолiнейним методом, а нарахування амортизацiї бiблiотечних фондiв та малоцiнних необоротних матерiальних активiв, згiдно з прийнятою облiковою полiтикою, в розмiрi 100% в мiсяцi їх введення в експлуатацiю. Дiапозони строкiв корисного використання: -будинки вiд 20 до 50 рокiв; -машини та обладнення вiд 5 до 10 рокiв; -транспортнi засоби-7 рокiв; -iнструменти, прилади, iнвентар вiд 3 до 10 рокiв. 1.4. Детальнi вiдомостi про рух основних засобiв у розрiзi груп наведено у II роздiлi звiту за формою №5. 1.5. Первiсна вартiсть оформлених у заставу основних засобiв на 31 грудня 2012 року становить 3 851 тис. грн., а їх знос складає 1 728 тис. грн. 1.6. Сума капiтальних iнвестицiй в основнi засоби за звiтний рiк склала 1 247 тис. грн., у тому числi: - машини та обладнення - 637 тис. грн.; - транспортнi засоби- 426 тис грн.; - iнструменти, прилади, iнвентар- 15 тис. грн.; - малоцiннi необоротнi матерiальнi активи - 169 тис. грн. Станом на 31 грудня 2012 року угоди про придбання основних засобiв у майбутньому не укладались. 1.7. На кiнець звiтного року первiсна вартiсть повнiстю амортизованих основних засобiв становить 589 тис. грн., iз них залишок малоцiйних необоротних матерiальних активiв складає 452 тис. грн. 1.8. Нематерiальнi активи вiдображенi в балансi за вартiстю їх придбання. Нарахування амортизацiї здiйснюється за прямолiнейним методом, дiапозони срокiв корисного використання встановлено вiд 3 до 10 рокiв. Данi про рух нематерiальних активiв наведенi в I роздiлi звiту за формою № 5. Угоди про придбання в майбутньому нематерiальних активiв не укладались. 1.9. Вiдображенi в рядку 045 балансу iншi фiнансовi iнвестицiї на суму 5 759 тис. грн.- це iнвестицiйнi сертифiкати iнвестицiйного фонду, якi придбанi у груднi 2012 року. Вартiсть купiвлi на 2 тис. грн. бiльше номiнальної вартостi. Фiнансовi iнвестийiї показано в балансi за вiртiстю придбання. 1.10. Згiдно за вимогами П(С)БО 17 нарахованi вiдстроченi податковi активи на кiнець року у розмiрi 57 тис. грн. , якi за рiк збiльшились на 13 тис. грн. i враховуючи збиткову дiяльнiсть ПРАТ та вiдадтнiсть поточного податку на прибуток, ця сума 13 тис. грн. склала дохiд з податку на прибуток та вiдображена у рядку 185 звiту за Ф№ 2. 1.11 Розрахунок вiдстрочених податкових активiв на 31.12.2012 р. має наступний вигляд: №п/п Змiст запису Сума, яка враховується при розрахунку вiдстрочених податкових активiв, грн. Сума, яка враховується при розрахунку вiдстрочених податкових зобов'язань, грн. 1 Залишок забезпечення для оплати вiдпусток 229 306 - 2 Залишкова вартiсть основних засобiв: -за даними бухгалтерського облiку -4 051 955 грн. -за даними податкового облiку - 4 120 524 грн 68 569 3 Залишкова вартiсть матерiальних активiв -за даними бухгалтерського облiку -5 602 грн. -за даними податкового облiку -5 392 грн 210 4 Разом 297 875 210 Загалом згорнута сума 297 665 Сума вiдстроченого податкового активу, вiходячи iз дiючої з 1 сiчня 2013р. ставки податку на прибуток становить 56 556 грн. (297 6965х 19%). В розрахунок не включенi збитки за даними податкового облiку, так як у вiдповiдностi до останнього абзацу п.8 П(С) БО 17 ПРАТ у 2013 не очiкує достатнього прибутку, який перекриє збитки в податковому облiку. 1.12. Згiдно з облiковою полiтикою при вибуття запасiв використовується метод оцiнки ФIФО. Балансова вартiсть запасiв - це фактична вартiсть на їх придбання (створення незавершеного виробництва). Уцiнка запасiв ( подальша дооцiнка ранiше уцiнених запасiв) за чистою вартiстю реалiзацiї вiдповiдно до п.п. 25 та 28 не здiйснюваласью 1.13. На кiнець 2012 року довгострокова дебiторська заборгованiсть складається iз заборгованостi за отриманим векселем 517 тис. грн.( срок погашення 2022 рiк) то 100 тис. грн. заборгованiсть за безвiдсотковою позикою наданою до 2012 року. 1.14. Вiдображена в балансi iнша поточна заборгованiсть 229 тис. грн. це: - 225 тис. грн. надана короткострокова безвiдсоткова позика; - 4 тис. грн. iнша заборгованiсть. 1.15. Облiковою полiтикою передбачено створення резерву сумнiвних боргiв, виходячи iз платоспроможностi окремих дебiторiв (метод абсолютної суми сумнiвної заборгованостi- прямий метод). Станом на 31.12.2012 рiк резерв не нараховувався, так як ПРАТ вважає, що дебiторська заборгованiсть реальна до погашення. Сумнiвна сума заборгованостi 63 тис. грн. списана на витрати у 2012 роцi. 1.16. Iншi оборотнi активi 562 тис. грн. - це розрахунки з податку на додану вартiсть з отриманих авансiв 519 тис. грн. та з податкового кредити 43 тис. грн. 1.17. Витрати майбутнiх перiодiв складає iз сум передплати друкованих перiодичних видань та страхування вiдповiдальностi i майна в частинi, яка припадає на майбутнi перiоди. 1.18. Змiни у власному капiталi розкритi в примiтках до звiту про власний капiтал за Ф№4. 1.19. Вiдповiдно до прийнятої облiкової полiтики в ПРАТ нараховується запезпечення на оплату персоналу за час вiдпустки. В 2012 роцi нараховано запезпечення 299 тис. грн., донароховано (додатковi вiдрахування) на кiнець року при проведеннi iнвентаризацiї- 5 тис. грн., витрачено 245 тис. грн., залишок на звiтну дату 229 тис. грн. 1.20. Заборгованiсть за короткостроковими кредитами становить на 31 грудня 2012р. - 63 764 тис. грн. Кредит отримано ф iноземнiй валютi - доларах США.. На кiнець року це складає - 7 977 534,45 доларiв США. В балансi вiдображено за офiцiйним курсом НБУ на 31.12.2012р., якийц становив 7, 993 грн./дол. 1.21. Iншi поточнi забов'язання 572 тис. грн. складаються iз: - розрахункiв з податкового кредиту отриманого з авансiв виданих - 211 тис. грн.; - отриманої безвiдсоткової тимчасової позики -100 тис. грн.; - iншi забов'язання - 261 тис. грн.